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Curso Formativo: Cierre contable y fiscal 2017

El Colegio Oficial de Gestores Administrativos de Toledo ha celebrado el pasado día 18 de diciembre jornada formativa dirigida a todos sus colegiados en cuanto el cierre contable y fiscal 2017.

 

Los asuntos tratados en el curso han sido:

  • Determinación del resultado contable
  • Resultado contable y su interrelación con la base imponible del IS
  • Identificación y clasificación de las diferencias contables y fiscales
  • Valoración del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias
  • Amortizaciones,  limitaciones  de las amortizaciones fiscalmente deducibles.
  • Deterioro de valor del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias.
  • Resolución del  ICAC  18 de septiembre 2013.
  • Valoración y corrección de valor de activos financieros
  • Deterioro valor de créditos por insolvencias de deudores
  • Valoración y corrección de Existencias.
  • Resolución del  ICAC  14 de abril 2015.
  • Arrendamientos financieros y operativos
  • Subvenciones de capital otorgadas por terceros, por socios, de explotación y las que no integran la base imponible.
  • Contabilización del IVA al cierre del ejercicio. Regla de prorrata.
  • Imputación de gastos, devengo y su periodificación.
  • Gastos deducibles y no deducibles.
  • Requisitos para la deducibilidad de un gasto
  • Tributos deducibles y no deducibles.
  • Contabilización de comprobaciones e inspecciones: cuota, intereses y sanciones.
  • Limitación deducibilidad gastos financieros
  • Imputación de ingresos, devengo  y su periodificación
  • Conciliaciones bancarias y su contabilización
  • Valor contable, valor razonable, valor de mercado y valor fiscal: diferencias y tratamiento contable/fiscal
  • Tratamiento contable y fiscal operaciones vinculadas
  • Contabilización del impuesto de sociedades.
  • Diferencias permanentes y temporarias.
  • Distribución de resultados
  • Compensación de bases imponibles negativas de años anteriores
  • Deducciones y bonificaciones
  • Régimen de incentivos fiscales para E.R.D.
  • Reservas de Capitalización y Nivelación.
  • Operaciones vinculadas: información y documentación.
  • Aspectos mercantiles del cierre contable fiscal
  • Retribución socios y administradores

 

 

 

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