Curso Formativo: Cierre contable y fiscal 2018
Programa curso formativo: Cierre contable y fiscal 2018
Organiza: Colegio Oficial de Gestores Administrativos de Toledo
Ponente: D. Julio Bonmati Martinez
Fecha de celebración: 04 diciembre 2018
- Determinación del resultado contable
- Resultado contable y su interrelación con la base imponible del IS
- Identificación y clasificación de las diferencias contables y fiscales
- Valoración del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias
- Amortizaciones, limitaciones de las amortizaciones fiscalmente deducibles.
- Deterioro de valor del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias.
- Resolución del ICAC 18 de septiembre 2013.
- Valoración y corrección de valor de activos financieros
- Deterioro valor de créditos por insolvencias de deudores
- Valoración y corrección de Existencias.
- Resolución del ICAC 14 de abril 2015.
- Arrendamientos financieros y operativos
- Subvenciones de capital otorgadas por terceros, por socios, de explotación y las que no integran la base imponible.
- Contabilización del IVA al cierre del ejercicio. Regla de prorrata.
- Imputación de gastos, devengo y su periodificación.
- Gastos deducibles y no deducibles.
- Requisitos para la deducibilidad de un gasto
- Tributos deducibles y no deducibles.
- Contabilización de comprobaciones e inspecciones: cuota, intereses y sanciones.
- Limitación deducibilidad gastos financieros
- Imputación de ingresos, devengo y su periodificación
- Conciliaciones bancarias y su contabilización
- Valor contable, valor razonable, valor de mercado y valor fiscal: diferencias y tratamiento contable/fiscal
- Tratamiento contable y fiscal operaciones vinculadas
- Contabilización del impuesto de sociedades.
- Diferencias permanentes y temporarias.
- Distribución de resultados
- Compensación de bases imponibles negativas de años anteriores
- Deducciones y bonificaciones
- Régimen de incentivos fiscales para E.R.D.
- Reservas de Capitalización y Nivelación.
- Operaciones vinculadas: información y documentación.
- Aspectos mercantiles del cierre contable fiscal
- Retribución socios y administradores
