CURSO IMPUESTO SOCIEDADES Y CUENTAS ANUALES 2018
CURSO IMPUESTO SOCIEDADES Y CUENTAS ANUALES 2018
PROGRAMA:
I.- Análisis de las siguientes operaciones:
1.- El concepto de actividad económica y su implicación en la consideración de sociedad patrimonial o de mera tenencia de bienes. Las sociedades de explotación de inmuebles.
2.- Test y Análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Art. 15 de la LIS. Deterioro de Stocks.
3.- Amortización contable y fiscal. Supuestos especiales de amortización. Amortización Contable inferior a la establecida en la LIS. Los planes especiales de amortización.
4.- Tratamiento contable de los deterioros y sus implicaciones fiscales. No deducibilidad de deterioros del activo no corriente y de las pérdidas derivadas de la trasmisión de participaciones en entidades.
5.- El tratamiento de las rentas financieras. Dividendos y ganancias o pérdidas por venta de participaciones. Su aplicación en el caso de sociedades patrimoniales en el ámbito del IS.
6.- La contabilización de las rentas en especie. El ingreso a cuenta repercutido o no. Especial referencia a la fiscalidad de los vehículos. Renta en especie como rendimiento del trabajo o retribución a los fondos propios.
7.- Limites a la compensación de BI negativas de ejercicios anteriores. Doctrina administrativa aplicable.
8.- Las operaciones de la cuenta corriente con socios. Efectos contables y fiscales de las devoluciones de las primas de emisión y de las aportaciones de socios.
9.- La reserva de capitalización y de nivelación de BI. Casos prácticos para la aplicación de la misma.
10.- Incentivos fiscales en las empresas de reducida dimensión.
11.- Operaciones con socios y administradores
II.- Deducciones de la cuota: Cuadros resumen de los incentivos por deducciones y límites temporales a aplicar sobre la cuota íntegra.
III.- Novedades jurisprudenciales, doctrinales y consultas DGT de interpretación de la Ley del IS e IVA.
IV.- Cuentas anuales.
MATERIAL
Dos PDF: uno con la explicación teórica y práctica de la materia objeto del curso; y el otro un chek-list de lo que se debe revisar para confeccionar el impuesto.
