JORNADA FORMATIVA: CIERRE CONTABLE Y FISCAL 2019
Antes de finalizar el año como es ya habitual Don Julio Bonmati, colaborar del Colegio de Gestores de Toledo, ha impartido una jornada formativa sobre el CIERRE CONTABLE Y FISCAL de este año 2019.
El pasado día 24 de octubre mas de 45 asistentes entre ellos gestores administrativos y empleados han escuchado las novedades legislativas que serán de aplicación para este cierre fiscal. La casuística de determinados procedimientos tributarios y fiscales se ha podido debatir en esta jornada formativa.
Los temas tratados han sido:
- Determinación del resultado contable
- Resultado contable y su interrelación con la base imponible del IS
- Identificación y clasificación de las diferencias contables y fiscales
- Valoración del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias
- Amortizaciones, limitaciones de las amortizaciones fiscalmente deducibles.
- Deterioro de valor del inmovilizado intangible, material y de las inversiones inmobiliarias.
- Valoración y corrección de valor de activos financieros
- Deterioro valor de créditos por insolvencias de deudores
- Valoración y corrección de valor de las Existencias.
- Arrendamientos financieros y operativos
- Subvenciones de capital otorgadas por terceros, por socios, de explotación y las que no integran la base imponible.
- Contabilización del IVA al cierre del ejercicio. Regla de prorrata Y regularización.
- Imputación de gastos, devengo y su periodificación.
- Gastos e ingresos imputados directamente en patrimonio neto
- Gastos deducibles y no deducibles.
- Requisitos para la deducibilidad de un gasto
- Tributos deducibles y no deducibles.
- Contabilización de comprobaciones e inspecciones: cuota, intereses y sanciones.
- Limitación deducibilidad gastos financieros
- Imputación de ingresos, devengo y su periodificación
- Cuentas especialmente conflictivas para la AEAT.
- Conciliaciones bancarias y su contabilización
- Valor contable, valor razonable, valor de mercado y valor fiscal: diferencias y tratamiento contable/fiscal
- Tratamiento contable y fiscal operaciones vinculadas
- Contabilización del impuesto de sociedades.
- Diferencias permanentes y temporarias.
- Distribución de resultados
- Compensación de bases imponibles negativas de años anteriores
- Deducciones y bonificaciones
- Cuota íntegra, líquida y diferencial
- Régimen de incentivos fiscales para E.R.D.
- Reservas de Capitalización y Nivelación. Cálculo y contabilización.
- Contabilización del gasto corriente y diferido por el impuesto de sociedades.
- Operaciones vinculadas: información y documentación.
- Aspectos mercantiles del cierre contable fiscal
- Retribución socios y administradores de hecho y de derecho.
- Especial referencia a la fiscalidad de los vehículos.
