JORNADA FORMATIVA: cierre ejercicio 2016
INDICE: CURSO 14 DICIEMBRE 2016
1).- Principales diferencias contables y fiscales
- Diferencias de calificación
- Diferencias de valoración
- Diferencias de imputación temporal
2).- Aspectos más destacados para preparar el cierre del ejercicio 2016.
- Cierre contable. Análisis de partidas.
- Cambio de criterio, estimaciones y subsanación de errores contables
- Gastos e ingresos imputados a patrimonio neto
- Resultado contable y base imponible
- Diferencias permanentes.
- Gastos no deducibles.
- Requisitos para la deducibilidad
- Diferencias temporarias.
- Activos y pasivos por Impuestos diferidos.
- Arrendamientos financieros
- Subvenciones de capital
- Reservas capitalización y nivelación
- Bases imponibles negativas
- 1º ejercicio de las sociedades civiles como contribuyentes IS
- Operaciones vinculadas
- Operaciones con socios y administradores
- Aportaciones para compensación pérdidas
- Préstamos participativos
- Presunciones
- Empresas de reducida dimensión
NORMATIVA
Ley 27/2014 de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.
RD 634/2015, de 10 de julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre sociedades.
Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.
Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas.
