JORNADA FORMATIVA: cierre ejercicio 2016

INDICE: CURSO 14 DICIEMBRE 2016

1).- Principales diferencias contables y fiscales

  • Diferencias de calificación
  • Diferencias de valoración
  • Diferencias de imputación temporal

2).- Aspectos más destacados para preparar el cierre del ejercicio 2016.

  • Cierre contable. Análisis de partidas.
  • Cambio de criterio, estimaciones y subsanación de errores contables
  • Gastos e ingresos imputados a patrimonio neto
  • Resultado contable y base imponible
  • Diferencias permanentes.
  • Gastos no deducibles.
  • Requisitos para la deducibilidad
  • Diferencias temporarias.
  • Activos y pasivos por Impuestos diferidos.
  • Arrendamientos financieros
  • Subvenciones de capital
  • Reservas capitalización y nivelación
  • Bases imponibles negativas
  • 1º ejercicio de las sociedades civiles como contribuyentes IS
  • Operaciones vinculadas
  • Operaciones con socios y administradores
  • Aportaciones para compensación pérdidas
  • Préstamos participativos
  • Presunciones
  • Empresas de reducida dimensión

NORMATIVA

Ley 27/2014 de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades.

RD 634/2015, de 10 de julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre sociedades.

Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.

Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas.

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