CONSULTA: DEPOSITO CUENTAS ANUALES 2017
Objeto: TITULARIDAD REAL
PLATEAMIENTO.
– CASO 1: la sociedad limitada B tiene 3 socios:
Persona física Juan ………………….. 4%
Persona física Luis ………………….. 48%
*Sociedad limitada A .…..………….. 48%
– CASO 1: la sociedad limitada C tiene 3 socios:
Persona física Ana ………………….. 33,33%
Persona física Rosa ………………….. 33,33%
*Sociedad limitada A .……………….. 33,33%
*La sociedad limitada A tiene dos socios (Jose y Lola) al 50%.
CUESTION:
Titulares reales directos e indirectos de las sociedades limitadas B y C.
RESPUESTA:
Se entiende por titular real a la persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica.
Por tanto:
Debemos indicar los datos identificativos de aquellas personas físicas con un porcentaje de participación superior al 25%, ya sea de forma directa o indirecta, teniendo que reflejar en este último caso las sociedades intervinientes en la cadena de control.
Así:
En B se debe indicar solamente a Luis que tiene un 48% y por tanto es la única persona física que tiene un porcentaje superior al 25%.
En C se debe indicar a Ana y a Rosa que tienen un 33,33% cada una y por tanto ambas son las personas físicas que tienen un porcentaje superior al 25%.
Ni en B ni en C Jose y Lola (socios de A) tienen un porcentaje superior al 25%.