CONSULTA: DEPOSITO CUENTAS ANUALES 2017

Objeto: TITULARIDAD REAL

PLATEAMIENTO.

–         CASO 1: la sociedad limitada B tiene 3 socios:

      Persona física Juan ………………….. 4%

      Persona física Luis ………………….. 48%

    *Sociedad limitada A .…..………….. 48%

 

–         CASO 1: la sociedad limitada C tiene 3 socios:

      Persona física Ana …………………..   33,33%

      Persona física Rosa ………………….. 33,33%

    *Sociedad limitada A .……………….. 33,33%

 

*La sociedad limitada A tiene dos socios (Jose y Lola) al 50%.

 

CUESTION:

 

Titulares reales directos e indirectos de las sociedades limitadas B y C.

 

RESPUESTA:

Se entiende por titular real a la persona o personas físicas que en último término posean o controlen, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, o que por otros medios ejerzan el control, directo o indirecto, de la gestión de una persona jurídica.

Por tanto:

Debemos indicar los datos identificativos de aquellas personas físicas con un porcentaje de participación superior al 25%, ya sea de forma directa o indirecta, teniendo que reflejar en este último caso las sociedades intervinientes en la cadena de control.

Así:

En B se debe indicar solamente a Luis que tiene un 48% y por tanto es la única persona física que tiene un porcentaje superior al 25%.

En C se debe indicar a Ana y a Rosa que tienen un 33,33% cada una y por tanto ambas son las personas físicas que tienen un porcentaje superior al 25%.

Ni en B ni en C Jose y Lola (socios de A) tienen un porcentaje superior al 25%.

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