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consulta: Modificación BI IVA
Objeto: Modificación BI IVA CONSULTA. Se trata de una S.L. que tenga que modificar la base imponible en IVA (Rectificación de facturas) por concurso de un cliente. Según establece el art.24.2 del RIVA 828/2013, de entrada en vigor el 1 de enero 2014. La empresa S.L., tendrá que comunicar por vía electrónica a la AEAT, en el modelo 952 en el plazo de un mes contado desde la fecha... -
consulta: REQUERIMIENTO RENTA POR DEDUCCION DE PRESTAMO HIPOTECARIO
Objeto: Deducción vivienda CONSULTA. REQUERIMIENTO RENTA POR DEDUCCION DE PRESTAMO HIPOTECARIO Se ha recibido requerimiento de renta de un cliente en el que proponen eliminar la deducción de vivienda del que explicamos su situación: Se trata de un contribuyente casado en gananciales. Cada uno de los cónyuges había adquirido con anterioridad al matrimonio una vivienda y contrataron préstamo hipotecario de manera individual. Posteriormente se casan y alquilan una... -
consulta: contabilidad/cuentas y balance
CONSULTA. En un Balance existe un inmovilizado material en la cuenta (223) maquinaria por valor de 250.000,00€ y en el pasivo en la cuenta (281) amortización acumulada inmovilizado maquinaria por valor de 250.000,00 €. CUESTION: ¿Se pueden dar de baja las dos cuentas del Balance?, Si se puede ¿Cómo sería? RESPUESTA: Normativa a tener en cuenta: A).- PGC RD 1514/2007. Marco conceptual. Elementos de las cuentas anuales.... -
consulta: Préstamo adquisición vehículo por una auto-escuela
CONSULTA: Sociedad que necesita solicitar un préstamo para la adquisición de un vehículo (es una auto-escuela). Le ofrecen mejores condiciones financieras si lo solicita a nombre del socio-administrador que si lo solicita como sociedad. CUESTIÓN: ¿La sociedad se podría deducir los intereses pagados de este préstamo? ¿Se tendría que hacer, a su vez, un contrato de préstamo entre sociedad y socio? Cómo documentar esta operación para que... -
consulta: Rectificación facturas emitidas a sujetos acogidos al recargo de equivalencia.
Objeto: Rectificación facturas emitidas a sujetos acogidos al recargo de equivalencia. CONSULTA. A raíz de la Consulta de la DGT V0564-16 en la que la Dirección se pronuncia sobre el IVA a repercutir por los fabricantes o mayoristas de monturas para gafas, aunque su destino final sea para gafas graduadas, en el sentido de que tienen que repercutir el IVA General (21%) y el Recargo de Equivalencia del 5,20%,... -
consulta:Retribución socios y administradores
CONSULTA. PLATEAMIENTO. 1º.- En una S.L. y S.L.U., un administrador que no es socio presta sus servicios como administrador indicando en los estatutos que el cargo es retribuido. 2º.- En una S.L. y S.L.U., cuya actividad es de taller mecánico, un administrador que es socio y trabaja en la empresa como mecánico y en los estatutos el cargo es retribuido. 3º.- En una S.L. y S.L.U., cuya actividad es... -
consulta: IVA. Inversión sujeto pasivo
CONSULTA. Sociedad que se dedica a venta y reparación de equipos informáticos. Aplica la inversión de sujeto pasivo en la compra y venta de ordenadores portátiles. Ahora, un cliente le quiere alquilar 35 ordenadores portátiles con opción de compra al final del contrato de arrendamiento. ¿Esta operación se consideraría también como inversión de sujeto pasivo? ¿Las cuotas repercutidas en el recibo mensual de alquiler, se declararán en el... -
consulta: solicitud de aplazamientos
CONSULTA. Primero: Es el caso de un autónomo en directa simplificada que trimestralmente aplazar el IVA (siempre deuda inferior a 30.000€), tenga o no facturas emitidas pendientes de cobro. Con la nueva legislación, si durante este 4º trimestre de 2016 ha cobrado todas sus facturas emitidas, ¿puede aplazar el Impuesto? Entiendo que no. Y en el caso de que tuviera alguna factura pendiente de cobro, ¿sería este el importe... -
consulta: actividades centro de trabajo
CONSULTA. ACTIVIDADES CENTRO DE TRABAJO Un cliente autónomo está dado de alta en el epígrafe 6532.1, tiene una nave en propiedad (al 50% con su padre), en ella ejerce la actividad COM.MEN.APARATOS DE USO DOMESTICO 6532.1. En esta nave tiene una exposición de muebles de cocina, que es a lo que se dedica, al montaje de muebles de cocina e instalación de los mismos. Tiene un... -
consulta 19: impuesto de sociedades y disolución de una sociedad
Año 2016 Nº Consulta: 0023 Recibida: 16 de noviembre de 2016 Contestada: 17 de noviembre de 2016 Materia: Tributos Objeto: impuesto de sociedades y disolución de una sociedad. CONSULTA. IMPUESTO DE SOCIEDADES 1.-Una sociedad tiene un único socio. El socio ha ido cargando facturas a la sociedad que no están justificadas por lo que durante el año 2015 el socio debe a la empresa el importe de 15.129,98€...