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CONSULTA: INSPECCIÓN ACREDITACIÓN BIN
Materia: FISCAL Objeto: INSPECCIÓN ACREDITACIÓN BIN CONSULTA. Tengo un cliente en inspección es de hostelería, entre la documentación que pide es la acreditación de las bases imponibles negativas, procedentes de los ejercicios 2008, 2009, 2010 y 2011, pendientes de compensación al inicio del ejercicio 2016. PLANTEAMIENTO. Mis clientes no conservan facturas de dichos ejercicios pero sí los libros oficiales legalizados en el RM, me comentaste en el curso que te... -
CONSULTA: PROVISIONES
Materia: FISCAL Objeto: PROVISIONES CONSULTA. Posibilidad de provisionar a efectos del impuesto de sociedades las cantidades en concepto de retención del 5% que hacen las promotoras-constructoras PLANTEAMIENTO. Empresa (sociedad) que trabaja en varias obras en la actividad de la construcción. Las facturas que emiten llevan retención de 5% que supuestamente se abonan después de un año de terminar la obra y no haber ningún desperfecto o anomalía.... -
CONSULTA: RETRIBUCIÓN EN ESPECIE
Materia: FISCAL Objeto: RETRIBUCIÓN EN ESPECIE CONSULTA. ¿Qué aspectos hay que tener en cuenta para determinar el coeficiente de desplazamiento particular cuando se le entrega un vehículo de la empresa a un trabajador? PLANTEAMIENTO. La retribución en especie se compone de dos aspectos, uno fijo y otro variable, aplicados sobre el coeficiente de desplazamiento particular: La parte fija resultaría de la aplicación de un 20% anual sobre el coste... -
CONSULTA: Asistencia financiera
Materia: Mercantil Objeto: Asistencia financiera CONSULTA Venta participaciones con asistencia financiera. PLANTEAMIENTO. En una sociedad en la que había 3 socios administradores. Uno de ellos cesa voluntariamente y pasan a ser sólo 2 socios administradores. El socio que ha cesado vende las participaciones a los restantes y estos al carecer de la cantidad solicitada por el cesado, quieren pedir prestado ese dinero a la sociedad que sí que... -
CONSULTA: Gastos deducibles
Materia: Contable y Tributaria Objeto: Gastos deducibles CONSULTA Un cliente farmacéutico que lleva con farmacia abierta un año de alta él como persona física, este mes ha constituido una sociedad limitada para meter en la misma actividad solo de PARAFARMACIA dentro del mismo local de su farmacia. PLANTEAMIENTO. Le llevamos la contabilidad y fiscalidad de él como persona física y ahora de la sociedad para la actividad... -
CONSULTA: Gastos deducibles
Materia: Tributaria Objeto: Gastos deducibles CONSULTA Deducibilidad de los seguros de vida pagados por empresa. PLANTEAMIENTO. Empresa (sociedad) que paga seguro de vida de los socios, ya sea indicando como beneficiario algún familiar del socio u otros de los socios de la propia empresa. CUESTIÓN: ¿Podría deducirse como gasto en la empresa dicho importe? o si hay alguna posibilidad de que pueda deducirse como gasto y... -
CONSULTA: Gestión tributaria
Materia: Tributaria Objeto: Gestión tributaria CONSULTA Gastos deducibles reparación y conservación PLANTEAMIENTO. El propietario de un local comercial, realiza una reforma, cambia suelos (compra el material – 8.000 €-y contrata un constructor para la obra), pinta, cambia y reforma las ventanas- 3.000,00, cambia sanitarios, aires acondicionados.-2.000,00€. CUESTIÓN: ¿Todas estas partidas al ser sustitución de elementos se pueden considerar gasto de reparación y conservación a la hora de... -
CONSULTA: IVA
Materia: Tributaria Objeto: IVA CONSULTA IVA en liquidación de sociedad. PLANTEAMIENTO. Una sociedad se ha constituido con la aportación de una documentación técnica de un programa de urbanización urbanística en la que cada uno de los socios tenía una participación y así lo aportan a la sociedad dando un valor a esa documentación. En el balance de la sociedad está contabilizado como inmovilizado inmaterial. Ahora la sociedad va... -
CONSULTA: IVA compensar
Materia: Tributaria Objeto: IVA compensar CONSULTA Desestimación rectificación autoliquidación PLANTEAMIENTO. En relación a una anterior consulta echa a usted sobre este tema el 07/11/2018, se presentaron cinco solicitudes de rectificación de autoliquidaciones del modelo 303 de los periodos 4T2016, 1T2017, 2T2017, 3T2017 y 4T2017. Con fecha 18 de enero de 2019 envía Hacienda propuesta de resolución de rectificación de las autoliquidaciones anteriormente indicadas, la cual es DENEGATORIA. ... -
CONSULTA: IRPF Estimación objetiva
Materia: Tributaria Objeto: IRPF Estimación objetiva CONSULTA Revocación renuncia estimación objetiva PLANTEAMIENTO. Empresa con epígrafe 933.9 que hace más de tres años renunció a módulo y actualmente está en Estimación Directa Simplificada, quiere tributar a partir del ejercicio 2019 en Estimación Objetiva. CUESTIÓN: ¿Puede solicitar en el presente mes de enero la inclusión para el ejercicio 2019 en módulos? RESPUESTA: La renuncia tendrá efectos por un...